1. Tổng quan
Bài viết hướng dẫn anh/chị các bước xử lý khi lấy chứng từ ghi tăng phần mềm tài sản MISA (IGOV Tài sản) thì số tiền trên mẫu số 26 (01a-SDKP/ĐVDT: Bảng đối chiếu dự toán kinh phí ngân sách bằng hình thức rút dự toán tại Kho bạc nhà nước) cột 6,7 Dự toán đã sử dụng bị lên gấp đôi số tiền mua sắm tài sản trong năm.
2. Các bước thực hiện
2.1. Nguyên nhân
-
Đơn vị đã lập chứng từ mua TSCĐ tại phân hệ Kho bạc\Chuyển khoản kho bạc, hạch toán nghiệp vụ mua tài sản và ghi nhận Có TK 0082 để làm chứng từ thanh toán với Kho bạc.
-
Sau đó, đơn vị tiếp tục lấy chứng từ ghi tăng TSCĐ từ iGOV Tài sản sang Kế toán. Chứng từ được lấy sang tiếp tục ghi nhận Có TK 0082, khiến số liệu trên Mẫu số 26 bị ghi nhận hai lần ở cột 6,7 trên mẫu số 01a.
2.2. Giải pháp
Anh chị có thể xử lý bằng một trong hai cách sau:
Cách 1: Sử dụng chứng từ ghi tăng TSCĐ từ iGOV Tài sản
Anh chị bỏ ghi chứng từ Chuyển khoản kho bạc và giữ nguyên các chứng từ đã lấy chứng từ ở ứng dụng Tài sản sang Kế toán.
Bước 1: Vào phân hệ Kho bạc\Chuyển khoản kho bạc\Danh sách chuyển khoản kho bạc
Bước 2: Trên danh sách Chuyển khoản kho bạc, tại dòng chứng từ mua tài sản cố định, anh/chị tích vào hình tam giác ⏷ ở cột chức năng và chọn Bỏ ghi
Bước 3: In lại báo cáo để kiểm tra số liệu.
Cách 2: Giữ chứng từ mua TSCĐ đã lập tại phân hệ Chuyển khoản kho bạc
Anh chị kiểm tra lại chứng từ Chuyển khoản kho bạc đã hạch toán đúng thì giữ nguyên và không cần lấy chứng từ ở ứng dụng Tài sản sang Kế toán.
Bước 1: Anh chị kiểm tra lại chứng từ Chuyển khoản kho bạc mua sắm, ghi tăng mới tài sản trong năm theo các bút toán dưới đây
Trường hợp 1: Mua TSCĐ bằng nguồn kinh phí giao tự chủ thực chi
- Nợ TK 211/Có TK 1351.
- Đồng thời, ghi Có TK 008222.
Trường hợp 2: Mua TSCĐ bằng nguồn kinh phí không giao tự chủ (thực chi)
- Nợ TK 211/Có TK 511.
- Đồng thời, ghi Có TK 008212.
Lưu ý: Khi hạch toán, cần chọn đúng tài khoản chi tiết của TK 211 theo loại tài sản:
TK 2111 – TSCĐ hữu hình: Máy tính, máy in, máy photocopy,…
TK 2112 – TSCĐ vô hình: Phần mềm các loại.
Bước 2: Vào Tài sản cố định\Danh sách các chứng từ đã lấy từ ứng dụng Tài sản qua phần mềm kế toán, cột Loại chứng từ lọc Ghi tăng TSCĐ, tại nút Xem sửa nhấn mũi tên, chọn Bỏ ghi các chứng từ đã được hạch toán ở Kho bạc\Chuyển khoản kho bạc.
Bước 3: In lại báo cáo để kiểm tra số liệu.
