Làm thế nào để phân loại số dư ngắn hạn và dài hạn khi lập báo cáo B04/BCTC?

Mục lục

1. Tổng quan

Bài viết này hướng dẫn anh/chị cách phân loại số dư ngắn hạn và dài hạn khi lập báo cáo B04/BCTC – Thuyết minh báo cáo tài chính. Số liệu sau khi phân loại sẽ được cập nhật tương ứng trên báo cáo B01/BCTC.

Theo đó:

Số dư ngắn hạn: Là các khoản dự kiến được thu hồi hoặc thanh toán trong thời gian không quá 12 tháng kể từ ngày kết thúc kỳ kế toán lập báo cáo tài chính.
Số dư dài hạn: Là các khoản dự kiến được thu hồi hoặc thanh toán sau thời gian trên 12 tháng kể từ ngày kết thúc kỳ kế toán lập báo cáo tài chính.

Việc phân loại số dư ngắn hạn, dài hạn được thực hiện tại các chỉ tiêu trên báo cáo B04/BCTC, bao gồm:

Thuyết minh chi tiết số dư đầu tư tài chính (đầu tư tài chính ngắn hạn, dài hạn).
Thuyết minh chi tiết số dư các khoản phải thu theo khách hàng.
Thuyết minh chi tiết số dư các khoản phải thu đơn vị kế toán trong đơn vị dự toán cấp 1.
Thuyết minh chi tiết số dư trả trước cho người bán.

Mặc định, phần mềm tổng hợp số dư lên chỉ tiêu ngắn hạn. Trường hợp có các khoản cần phân loại thành dài hạn, anh/chị thực hiện khai báo kỳ hạn và số tiền tương ứng trên B04/BCTC.

2. Các bước thực hiện

Bước 1: Lập báo cáo tài chính hoặc mở báo cáo tài chính đã lập.

Cách 1: Nếu chưa lập báo cáo tài chính, vào Tổng hợp\Lập báo cáo\Lập báo cáo tài chính và thực hiện theo hướng dẫn tại đây

Cách 2: Nếu đã lập báo cáo tài chính, vào Tổng hợp\Lập báo cáo\Danh sách báo cáo tài chính. Chọn vào tab B04/BCTC và nhấn Sửa.

Bước 2: Chọn nội dung thuyết minh cần thực hiện phân loại số dư. Ví dụ: Mục III.4 – Thuyết minh chi tiết số dư khoản phải thu khách hàng.

Bước 3: Nhấn Phân loại số dư.

Tại cửa sổ Phân loại số dư, thực hiện như sau:

1. Phần cửa sổ phía trên Tài khoản và đối tượng:Hiển thị danh sách tài khoản và các đối tượng có số dư cần phân loại.

Anh/chị tích chọn đối tượng cần phân loại dài hạn và khai báo kỳ hạn xuống của sổ phía dưới

2. Cửa sổ phía dưới tách kỳ hạn cho công nợ

Tích dấu + để thêm dòng
Nhập số ngày vào cột Kỳ hạn (ngày)
Nhập số dư chi tiết theo từng kỳ hạn của đối tượng đã chọn ở cột số phân loại
Tiếp tục chọn các đối tượng khác và thực hiện phân loại như hướng dẫn trên (nếu có)
Nếu muốn xóa phân loại sai thì tích vào biểu tượng thùng rác

Nhấn Cất phần mềm hiển thị cảnh báo “Số dư của tài khoản 131x (hoặc các tài khoản công nợ khác đang phân loại) theo từng kỳ hạn sẽ ảnh hưởng bộ báo cáo tài chính. Bạn có muốn cất không?”.