1. Tổng quan
Bài viết hướng dẫn anh/chị xuất khẩu Bộ Báo cáo tài chính và nộp cùng tờ khai quyết toán thuế TNDN để nộp cho cơ quan Thuế qua Cổng Dịch vụ công dichvucong.gdt.gov.vn
Tùy theo mẫu tờ khai (mẫu 03/TNDN hoặc mẫu 04/TNDN theo TT80/2021), định dạng Báo cáo tài chính khi nộp sẽ khác nhau.
2. Các bước thực hiện
Trường hợp 1: Đơn vị áp dụng mẫu 04/TNDN (Phương pháp tỷ lệ trên doanh thu)
Bước 1: Lập tờ khai quyết toán TNDN mẫu 04/TNDN theo hướng dẫn tại đây hoặc nhập tay trên HTKK
Bước 2: Xuất khẩu bộ BCTC
- Xuất khẩu bộ B01/BCTC, B02/BCTC, B03/BCTC ra PDF theo hướng dẫn tại đây
- Xuất khẩu Thuyết minh Báo cáo tài chính B04/BCTC và B05/BCTC ra PDF theo hướng dẫn tại đây
Bước 3: Nộp tờ khai quyết toán thuế TNDN và Bộ Báo cáo tài chính B01/BCTC, B02/BCTC, B03/BCTC, B04/BCTC, B05/BCTC dưới dạng PDF theo hướng dẫn tại đây.
Trường hợp 2: Đơn vị áp dụng mẫu 03/TNDN (Phương pháp doanh thu-chi phí)
Bước 1: Lập tờ khai quyết toán TNDN mẫu 03/TNDN trên HTKK
Bước 2: Xuất khẩu bộ BCTC
- Xuất khẩu bộ B01/BCTC, B02/BCTC, B03/BCTC ra XML theo hướng dẫn tại đây
- Xuất khẩu Thuyết minh Báo cáo tài chính B04/BCTC và B05/BCTC ra PDF theo hướng dẫn tại đây
Bước 3: Nộp tờ khai quyết toán thuế TNDN, Bộ Báo cáo tài chính B01/BCTC, B02/BCTC, B03/BCTC dưới dạng XML và B04/BCTC, B05/BCTC dưới dạng PDF theo hướng dẫn tại đây.
