1. Tổng quan
Bài viết này hướng dẫn anh/chị cách kiểm tra và xử lý khi thực hiện chức năng kiểm tra báo cáo tài chính theo hướng dẫn tại đây, hoặc nhấn Kiểm tra báo cáo tài chính sau khi lập báo cáo tài chính, hoặc nộp báo cáo cấp trên thấy phần mềm cảnh báo “Giá trị năm nay của chỉ tiêu [452 – Chi phí hoạt động giao tự chủ] trên B02/BCTC phải bằng 0”.
2. Cách xử lý
2.1. Nguyên nhân
Đối với đơn vị SNCL hoặc đơn vị có hoạt động SXKD thì chi phí nguồn tự chủ phải hạch toán vào TK 642 (theo hướng dẫn TT24 tại đây) => Chỉ tiêu 452 trên B02/BCTC sẽ không có số liệu. Toàn bộ chi phí này phải được chuyển sang chỉ tiêu 456.
2.2. Giải pháp
Anh/chị có thể vào biểu tượng Bánh răng ⚙ (góc phải phía trên) chọn Tùy chọn, chọn nghiệp vụ\Nghiệp vụ chung để kiểm tra và chỉnh sửa lại loại hình đơn vị nếu chưa đúng theo hướng dẫn tại đây. (Ví dụ đơn vị là cơ quan nhà nước và các đơn vị khác không có hoạt động sản xuất kinh doanh, dịch vụ, đang hạch toán vào 612 là đúng thì để phần mềm không cảnh báo anh/chị chọn lại loại Đơn vị hành chính được giao tự chủ kinh phí hoặc Đơn vị hành chính không được giao tự chủ kinh phí).
Nếu loại hình đơn vị thuộc loại sự nghiệp công lập, đơn vị khác có hoạt động SXKD thì anh/chị thực hiện theo các bước sau:
Bước 1: Sao lưu dữ liệu theo hướng dẫn tại đây.
Bước 2: Thực hiện chuyển tài khoản hạch toán
1. Vào Tìm chứng từ\tích chứng từ đã ghi sổ\Nhấn Tìm kiếm theo hướng dẫn tại đây
2. Lọc lần lượt TK Nợ hoặc TK Có là 6121 để tìm các chứng từ hạch toán vào TK 6121. Tích chọn toàn bộ chứng từ đang hạch toán 6121.
Lưu ý: Phần mềm mặc định 20 bản ghi trên 1 trang. Anh/chị chọn 100 bản ghi trên 1 trang để sửa được 100 bản trên 1 lần.
3. Chọn Sửa đồng loạt, màn hình thị thông báo Sửa đồng loạt bản ghi, tích chọn thông tin tài khoản nợ/có 6121 điền vào cột giá trị thay đổi là tài khoản 6421. Sau đó bấm Tiếp tục.
4. Màn hình hiển thị thông báo xử lý hoàn tất chọn Đóng.
Tiếp tục thực hiện thao tác tìm kiếm và sửa đồng loạt đối với các tài khoản sau:
-
Tài khoản 6122 chuyển thành 6422.
-
Tài khoản 6123 chuyển thành 6423.
-
Tài khoản 6128 chuyển thành 6428
Lưu ý: Trước khi thực hiện lập lại báo cáo tài chính, anh/chị vào tìm kiếm chứng từ đảm bảo toàn bộ chứng từ hạch toán tài khoản 612 đã được chuyển sang 642, tránh trường hợp chuyển đổi sót.
Bước 3: Thực hiện xác định kết quả hoạt động sau khi chuyển tài khoản hạch toán.
Bước 4: Lập lại báo cáo tài chính theo hướng dẫn tại đây.
Lưu ý: Tương tự khi kiểm tra báo cáo B04/BCTC báo lỗi các chỉ tiêu thuộc mục IV.9 (như: Chi phí tiền lương, tiền công và chi phí khác cho nhân viên, Chi phí hao mòn TSCĐ, Chi phí khác của hoạt động giao tự chủ) phải bằng 0 anh/chị cũng làm tương tự theo hướng dẫn này.
