Hướng dẫn Lập tờ khai Quyết toán thuế TNCN

Bước 1: Vào Thuế TNCN\Tờ khai quyết toán thuế\Lập Tờ khai quyết toán thuế TNCN.

Hoặc sau khi lập bảng quyết toán thuế, anh/chị có thể lập luôn tờ khai thuế. Tại giao diện Bảng quyết toán thuế, anh/chị vào biểu tượng dấu ba chấm ⋯ tại phía trên góc phải màn hình và chọn Lập tờ khai quyết toán thuế.

Bước 2: Khai báo thông tin tờ khai bao gồm:

• Loại tờ khai: Chọn là Lần đầu
• Bảng quyết toán thuế: Chọn bảng quyết toán thuế đã lập
• Cơ quan thuế khu vực: Chọn Cơ quan thuế cấp cục
• Cơ quan thuế nơi nộp: Chọn cơ quan thuế quản lý
• Tích chọn Lấy thông tin vãng lai nếu muốn lập tờ khai cho cả đối tượng vãng lai

Bước 3: Nhấn Đồng ý

Thông tin quyết toán thuế sẽ được cập nhật lên tờ khai quyết toán thuế Tờ khai 05/QTT-TNCN và các phụ lục đi kèm:

• Phụ lục 05-1/BK-QTT-TNCN: Lấy lên thông tin những CBNV có thuế suất lũy tiến bao gồm các trường thông tin như: Tổng thu nhập chịu thuế, Các khoản giảm trừ, Số thuế TNCN đã khấu trừ, Chi tiết kết quả quyết toán thay cho cá nhân nộp thuế.
  
• Phụ lục 05-2/BK-QTT-TNCN: Lấy lên thông tin những CBNV có thuế suất toàn phần bao gồm các thông tin như: Tổng thu nhập chịu thuế, Số thuế TNCN đã khấu trừ
  
• Phụ lục 05-3/BK-QTT-TNCN: Lấy lên thông tin người phụ thuộc của CBNV có ủy quyền quyết toán thuế được lấy từ Phụ lục 05-1/BK-QTT-TNCN
  
• Tờ khai quyết toán thuế 05/QTT-TNCN được tổng hợp dữ liệu từ 3 phụ lục đi kèm
  

Bước 4: Chọn Lưu để hoàn thành.

Bước 5: Sau khi lập tờ khai, nếu muốn nộp trực tiếp cho cơ quan thuế, anh/chị có thể:

• In bản PDF gửi cho thủ trưởng đơn vị ký duyệt, sau đó đến nộp trực tiếp tại bộ phận 1 cửa của cơ quan thuế bằng cách:
  • Chọn biểu tượng dấu ba chấm ⋯ tại phía trên góc phải tờ khai
  • Chọn In

• Nếu muốn nộp điện tử thì thực hiện xuất XML, sau đó nhấn nộp tờ khai XML tại mục khai thuế trên website: https://dichvucong.gdt.gov.vn/
  • Chọn biểu tượng dấu ba chấm ⋯ tại phía trên góc phải tờ khai
  • Chọn Xuất XML

Sau khi nộp tờ khai lần đầu, nếu cơ quan thuế không chấp nhận (do kê khai thiếu/sai sót,…) thì kế toán cần lập tờ khai bổ sung và tiếp tục nộp cho cơ quan thuế đến khi được chấp nhận.

Các bước thực hiện lập tờ khai bổ sung như sau:

Bước 1: Vào menu Thuế TNCN\Tờ khai quyết toán thuế\Lập Tờ khai quyết toán thuế TNCN

Bước 2: Khai báo thông tin tờ khai bao gồm:

• Loại tờ khai: Chọn bổ sung

Lưu ý: Phần mềm chỉ cho phép lập tờ khai bổ sung khi đã lập tờ khai lần đầu.

• Bổ sung lần: Chọn số lần nộp bổ sung
• Cơ quan thuế khu vực: Chọn Cơ quan thuế cấp cục
• Cơ quan thuế nơi nộp: Chọn Cơ quan thuế quản lý
• Chọn Lấy dữ liệu từ:
  • Bảng quyết toán thuế: Là một trong các bảng quyết toán thuế đã lập trong năm.
  • Tờ khai quyết toán thuế: Là một trong các tờ khai quyết toán thuế đã lập trong năm

Bước 3: Nhấn Đồng ý.

Phần mềm cập nhật số liệu lên tờ khai quyết toán thuế và các phụ lục đi kèm:

• Phụ lục 05-1/BK-QTT-TNCN: Lấy lên thông tin những CBNV có thuế suất lũy tiến bao gồm các trường thông tin như: Tổng thu nhập chịu thuế, Các khoản giảm trừ, Số thuế TNCN đã khấu trừ, Chi tiết kết quả quyết toán thay cho cá nhân nộp thuế, nếu có bổ sung/sửa số liệu anh/chị sửa trực tiếp vào bảng tính.
  
• Phụ lục 05-2/BK-QTT-TNCN: Lấy lên thông tin những CBNV có thuế suất toàn phần bao gồm các thông tin như: Tổng thu nhập chịu thuế, Số thuế TNCN đã khấu trừ, nếu có bổ sung/sửa số liệu anh/chị sửa trực tiếp vào bảng tính.
  
• Phụ lục 05-3/BK-QTT-TNCN: Lấy lên thông tin người phụ thuộc của CBNV có ủy quyền quyết toán thuế được lấy từ Phụ lục 05-1/BK-QTT-TNCN, nếu có bổ sung/sửa số liệu anh/chị sửa trực tiếp vào bảng tính
  
• Phần mềm tự động tổng hợp các chỉ tiêu được điều chỉnh trên các phụ lục đi kèm và Tờ trình mẫu số 01-1/KHBS, tờ khai Mẫu số 01/KHBS
  

Bước 4: Chọn Lưu để hoàn thành.