Lập bảng tính thuế TNCN

Phần mềm iGOV tiền lương cho phép lập bảng tính Thuế TNCN theo Tháng hoặc theo Quý, tùy thuộc vào nhu cầu của đơn vị. Để thêm bảng tính Thuế TNCN, anh/chị thực hiện theo các cách như sau:

Cách 1. Thêm bảng Thuế TNCN từ tệp Excel

Để lập nhanh được bảng thuế TNCN dựa vào bảng lương Excel đã có, anh/chị thực hiện như sau:

Bước 1: Chọn menu Thuế TNCN\Bảng tính thuế\Thêm bảng Thuế TNCN từ tệp Excel

Bước 2: Chọn Kỳ tính, chọn Tiêu chí định danh (là Họ và tên hoặc Số hiệu cán bộ), để tải bảng lương excel đã có vào phần mềm chọn Tải tệp lên.

Lưu ý: Chương trình phân biệt cán bộ nhân viên dựa trên tiêu chí định danh được chọn, có thể chọn một hoặc kết hợp nhiều tiêu chí. Ví dụ, chọn Họ và tên thì những CBNV trùng Họ và tên sẽ được xem là cùng một người.

Bước 3: Xác định dòng tiêu đề trong file Excel (chọn dòng bắt đầu và dòng kết thúc tiêu đề), nhấn Tiếp tục.

Bước 4: Sau đó ghép cột dữ liệu trong file Excel với các cột tương ứng trên MISA SalaGov, nhập mức lương cơ sở áp dụng, chọn Tiếp tục. Lưu ý: Chọn Tiêu chí định danh là gì thì bắt buộc phải có thông tin tại cột đó trên file excel.

Bước 5: Nếu có CBNV trùng Họ và tên, Số hiệu cán bộ, phần mềm sẽ yêu cầu Ghép dữ liệu cán bộ nhân viên trùng tên, anh/chị chọn đúng CBNV tại cột Cán bộ nhân viên trên phần mềm.

Bước 6: Nhấn Đồng ý để hoàn tất nhập khẩu.

Cách 2. Thêm bảng tính thuế trực tiếp trên phần mềm

Để lập bảng tính thuế TNCN trực tiếp trên phần mềm cho CBNV trong tháng, anh/chị thực hiện như sau:

Bước 1: Chọn menu Thuế TNCN\Bảng tính thuế\Thêm bảng Thuế TNCN.

Bước 2: Chọn tham số để làm căn cứ lập bảng tính thuế TNCN cho CBNV trong đơn vị:

• Kỳ tính: Chọn ký tính thuế TNCN
• Bảng tính: Chọn bảng tính để làm căn cứ tính thuế TNCN.

• • Nếu đã thực hiện lập các bảng tính trên phần mềm MISA SalaGov, anh/chị chọn bảng tính lương, phụ cấp, truy lĩnh đã lập trong kỳ tính làm căn cứ tính thuế.
  • Nếu chưa thực hiện lập các bảng tính của tháng, anh/chị bỏ qua thông tin này, khi sinh Bảng tính thuế, anh/chị tự điền số liệu hoặc copy từ file excel bên ngoài.

• Tên bảng tính thuế: đã được phần mềm đặt tên sẵn, có thể chỉnh sửa nếu muốn.

Bước 3: Nhấn Đồng ý.

Cách 3. Sao chép bảng tính thuế đã có

Trong trường hợp số lượng CBNV và thu nhập chịu thuế giữa các tháng không có biến động, số tiền thuế phải nộp của CBNV thường không thay đổi. Khi đó, anh/chị có thể sao chép bảng tính thuế của tháng trước để tiết kiệm thời gian lập bảng thuế cho kỳ hiện tại, anh/chị thực hiện như sau:

Bước 1: Chọn menu Thuế TNCN\Bảng tính thuế\Chọn Sao chép bảng Thuế đã có.

• Bước 2: Chọn tham số để làm căn cứ lập bảng tính thuế TNCN cho CBNV trong đơn vị:
  • Kỳ tính: Phần mềm mặc định là tháng hiện tại, có thể thay đổi nếu muốn lập bảng thuế cho tháng khác
  • Danh sách bảng tính tháng trước: Chọn bảng thuế đã lập của các kỳ trước cần sao chép.

  Bước 3: Nhấn Đồng ý.

  

Bảng thuế mới sẽ được sinh sau khi thêm.

Để chỉnh sửa, kiểm tra lại bảng tính Thuế TNCN đã lập, anh/chị thực hiện như sau:

2.2.1. Thêm đối tượng vãng lai vào bảng tính thuế TNCN

Bước 1: Chọn menu Thuế TNCN\Bảng tính thuế\Tích đúp chuột vào bảng tính thuế cần bổ sung đối tượng vãng lai

Bước 2: Nhấn Sửa\Chọn tab Dữ liệu\Thêm đối tượng vãng lai

(Đối tượng vãng lai là những cá nhân không có hộ khẩu thường trú tại địa phương nhưng có thu nhập phát sinh tại đó, như công nhân tạm thời, chuyên gia, hoặc cộng tác viên…)

Bước 3: Chọn thêm đối tượng vãng lai bằng cách:

• Thêm từng đối tượng vãng lai
  • Nhập Số hiệu cán bộ, Họ và tên đối tượng vãng lai
  • Tích chọn là cá nhân cư trú hay không cư trú (Cá nhân cư trú là người có hộ khẩu thường trú tại Việt Nam hoặc có tạm trú từ 183 ngày trở lên trong 12 tháng tại Việt Nam)
  • Chọn Loại giấy tờ, Số giấy tờ, Mã số thuế của đối tượng vãng lai
  • Nhập Tổng thu nhập chịu thuế trong tháng phát sinh tại đơn vị, phần mềm sẽ tự động tính toán thuế TNCN mà cá nhân đó phải chịu
  • Chọn Đồng ý.
• Thêm nhiều đối tượng vãng lai: Phần mềm sẽ hiển thị bảng tính nhập đối tượng vãng lai, anh/chị khai báo các thông tin:
  • Nhập Họ và tên đối tượng vãng lai
  • Chọn loại đối tượng: Cá nhân cư trú hoặc không cư trú
  • Nhập Tổng thu nhập chịu thuế

  • Chọn Lưu

• Thêm từ danh sách đối tượng vãng lai: phần mềm sẽ hiện ra danh sách đối tượng vãng lai đã thêm ở menu Đối tượng vãng lai, tích chọn các đối tượng lên bảng tính thuế TNCN và nhấn chọn Đồng ý.

Bước 3: Thông tin đối tượng vãng lai sẽ được thêm vào bảng tính thuế, anh/chị chọn Lưu

2.2.2. Loại bỏ CBNV khỏi bảng tính thuế TNCN

Để loại bỏ CBNV khỏi bảng tính, anh/chị thực hiện như sau:

Bước 1: Chọn menu Thuế TNCN\Bảng tính thuế\Tích đúp chuột vào bảng tính thuế cần loại bỏ CBNV

Bước 2: Nhấn Sửa\Chọn tab Dữ liệu\chọn Loại bỏ CBNV

Bước 3: Chọn dấu x để bỏ CBNV, chọn Đồng ý để xác nhận.

2.2.3. Chỉnh sửa số liệu bảng tính Thuế TNCN đã lập

Để chỉnh sửa số liệu bảng tính Thuế TNCN đã lập, anh/chị thực hiện như sau:

Bước 1: Chọn menu Thuế TNCN\Bảng tính thuế\Tích đúp chuột vào bảng tính thuế cần chỉnh sửa số liệu.

Bước 2: Nhấn Sửa\Chọn tab Chỉnh sửa

Bước 3:  Tại tab Chỉnh sửa, anh/chị hoàn thiện thông tin Các khoản thu nhập chịu thuế và Các khoản giảm trừ dựa trên các bảng tính đã lập của tháng, phần mềm sẽ tính số thuế phải nộp.

Nếu muốn chỉnh sửa, anh/chị có thể chỉnh sửa ngay trên bảng tính.

Lưu ý: Xác định đúng các khoản phụ cấp/thu nhập khác chịu thuế/không chịu thuế thuế để tính thuế TNCN cho CBNV chính xác, xem danh sách các khoản thu nhập chịu thuế theo quy định tại đây

• CBNV có thể được tính thuế TNCN theo hai cách:
  • Biểu thuế từng phần: Đây là cách tính thuế dựa trên từng phần thu nhập của CBNV. Mỗi phần thu nhập sẽ được áp dụng mức thuế khác nhau theo quy định.
  • Biểu thuế toàn phần: Cách tính này tổng hợp toàn bộ thu nhập của CBNV trong tháng và áp dụng mức thuế phù hợp cho tổng thu nhập đó. Đối với cá nhân cư trú là 10% và 20% đối với cá nhân không cư trú
  • Phần mềm sẽ tự động lấy thông tin CBNV, các khoản thu nhập chịu thuế và các khoản giảm trừ trong tháng, sau đó tính toán thuế TNCN theo quy định hiện hành của nhà nước.
• Nếu muốn làm tròn số liệu, anh/chị chọn ô/vùng muốn làm tròn số liệu nhấn chuột phải, chọn quy tắc làm tròn.
  Hoặc chọn quy tắc làm tròn trên thanh công cụ 
• Nếu anh/chị muốn ẩn cột thông tin anh/chị chọn Tùy chọn ẩn/hiện cột.
  Tích chọn để hiện cột thông tin và bỏ tích chọn để ẩn cột thông tin, sau đó chọn Áp dụng. Lưu ý: Có thể Lấy lại thiết lập mặc định của chương trình bằng cách chọn Lấy lại mặc định 
• Để sửa số liệu bảng tính, anh/chị sửa trực tiếp vào ô tính tương tự như file excel.
  

Bước 4: Nhấn Lưu để hoàn tất chỉnh sửa bảng tính thuế TNCN

Bước 1: Sau khi lập bảng thuế TNCN, anh/chị xác định nguồn chi trả tại đơn vị bằng cách chọn Phân bổ nguồn.

Bước 2: Sử dụng nguồn chi trả đã được chọn sẵn. Nếu chi trả bằng nguồn khác, anh/chị chọn lại Nguồn kinh phí và bấm Đồng ý.

Trường hợp không tìm thấy nguồn kinh phí muốn sử dụng anh/chị chọn biểu tượng dấu cộng để thêm nhanh.

Bước 3: Sau khi lập xong bảng Thuế TNCN, danh sách bảng tính Thuế TNCN sẽ hiển thị tại màn hình danh sách.

Trên danh sách Bảng tính thuế, anh/chị có thể:

• Nếu muốn xem lại bảng Thuế TNCN, tại cuối dòng bảng tính thuế chọn biểu tượng con mắt

• Nếu muốn: Sửa tên bảng Thuế TNCN, Lập tờ khai thuế, Phân bổ nguồn, Xuất Excel, Xóa bảng tính thuế TNCN, chọn biểu tượng … cuối dòng và chọn các tiện ích theo nhu cầu của đơn vị.

• Tùy chỉnh ẩn/hiện cột thông tin trên danh sách chứng từ bằng cách chọn biểu tượng Tùy chỉnh cột. Tích chọn để hiện và bỏ tích để ẩn cột thông tin, có thể di chuyển lên xuống giữa các cột để tùy chỉnh thứ tự các cột. Sau đó chọn Áp dụng.